غسل الأموال هو المصطلح الشائع للعملية التي يسعى من خلالها الشخص لإخفاء عائدات الجريمة عن طريق مبادلة الممتلكات الإجرامية بما يسمى بالأموال النظيفة. تشمل الأنشطة المرتبطة بغسل الأموال ما يلي:
اقتناء الممتلكات أو الأصول ؛
لأغراض هذا الدليل ، فإن مصطلح غسيل الأموال يعني غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
عائدات الجريمة أو “الممتلكات الإجرامية” تعني أي ممتلكات تشكل أو تأتي لتمثل منفعة الشخص من السلوك الإجرامي. يمكن أن تتخذ الممتلكات الإجرامية (التي تشمل أيضًا “ممتلكات الإرهابيين”) أي شكل: على سبيل المثال النقود والأوراق المالية والممتلكات المادية وغير المادية والأموال ، سواء كانت أموالاً “نظيفة” أم لا ، تُستخدم في تمويل الإرهاب.
تشمل الأعمال التجارية التي يُنظر إليها على أنها أهداف محتملة لغاسلي الأموال الراغبين في استخدامها كوسيلة لتوجيه عائدات الجريمة ما يلي: المحامون ؛ محاسبون. الشركات المرخصة شركات خدمات الأموال ؛ تجار ذوو قيمة عالية والثقة أو مقدمي خدمات الشركة.
هناك عدد من الالتزامات المفروضة على هذه الشركات ، مثل:
تحديد العملاء.
تعيين شخص معين ليكون مسؤولاً عن الإبلاغ عن الأشخاص والمعاملات المشبوهة ؛ و
ج. تنفيذ أنظمة وإجراءات لمكافحة استخدام غاسلي الأموال لخدماتهم ؛ و
د. التأكد من أن الموظفين على دراية بالتزاماتهم بموجب التشريع.
يتحمل مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال المسؤولية الشاملة داخل أعمال الشركة لإنشاء وصيانة أنظمة فعالة لمكافحة غسيل الأموال و
ضوابط. وسيشمل ذلك توفير معلومات كافية لمجلس الإدارة لتمكينه من مراجعة فعالية هذه الأنظمة والضوابط والتأكد من أنها تظل فعالة في الحد من مخاطر استخدام الشركة لغسيل الأموال.
مسؤوليات مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال هي:
يتمتع مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال بإمكانية الوصول الكامل إلى جميع معلومات العميل الحالية التي تحتفظ بها الشركة. يجب على جميع الموظفين الامتثال لأي طلب يقدمه مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال لمراجعة هذه المعلومات وأي معلومات أخرى قد يطلب مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال رؤيتها.
تبنت الشركة نهجًا قائمًا على المخاطر لتقييم الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة والتناسب لإدارة وتخفيف مخاطر غسيل الأموال التي تتعرض لها الشركة. ينص تطبيق النهج القائم على المخاطر على أنه يجوز للأشخاص الخاضعين تحديد مدى تطبيق متطلبات العناية الواجبة تجاه العميل على أساس حساس للمخاطر ، اعتمادًا على نوع العميل أو علاقة العمل أو المنتج أو المعاملة. تعد إمكانية تطبيق تدابير مختلفة على أساس مخاطر غسل الأموال / تمويل الإرهاب الخاصة مفهومًا جديدًا في نطاق مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. والمبدأ الكامن وراء ذلك هو أنه يجب توجيه الموارد بشكل متناسب وفقًا لمدى مخاطر غسل الأموال / تمويل العمليات المالية المطروحة ، بحيث تحظى الأعمال والمنتجات والعملاء الذين يمثلون أعلى المخاطر بأكبر قدر من الاهتمام. وقد فضلت الشركة هذا النهج على النهج القائم على القواعد والذي قد يؤدي إلى نهج “مربع الاختيار” مع التركيز على تلبية الاحتياجات التنظيمية بدلاً من مكافحة غسيل الأموال بشكل فعال. يضمن تطبيق النهج القائم على المخاطر أن تكون تدابير منع أو تخفيف غسل الأموال متناسبة مع المخاطر المحددة وأن الموارد يتم تخصيصها بأكثر الطرق كفاءة. الخطوات التي ستتخذها الشركة لتحقيق ذلك هي: تحديد مخاطر غسيل الأموال ذات الصلة بالشركة ؛ تقييم المخاطر التي تعرضها الشركة يضمن تطبيق النهج القائم على المخاطر أن تكون تدابير منع أو تخفيف غسل الأموال متناسبة مع المخاطر المحددة وأن الموارد يتم تخصيصها بأكثر الطرق كفاءة. الخطوات التي ستتخذها الشركة لتحقيق ذلك هي: تحديد مخاطر غسيل الأموال ذات الصلة بالشركة ؛ تقييم المخاطر التي تعرضها الشركة يضمن تطبيق النهج القائم على المخاطر أن تكون تدابير منع أو تخفيف غسل الأموال متناسبة مع المخاطر المحددة وأن الموارد يتم تخصيصها بأكثر الطرق كفاءة. الخطوات التي ستتخذها الشركة لتحقيق ذلك هي: تحديد مخاطر غسيل الأموال ذات الصلة بالشركة ؛ تقييم المخاطر التي تعرضها الشركة
بحيث يبدو أنها نشأت من مصدر شرعي. يؤدي هذا إلى ظهور ثلاث سمات مشتركة بين الأشخاص الضالعين في سلوك إجرامي ، وهي أنهم يسعون إلى:
يجب أيضًا تنفيذ “اعرف عميلك” متى اشتبهت الشركة في غسل الأموال أو كان هناك سبب للريبة أو تعتقد أن أي مستندات أو معلومات أخرى تم تقديمها قديمة أو غير دقيقة. ستخضع أي علاقة عمل مع العميل لمراجعة دورية قد تؤدي إلى مطالبة الموظفين بإجراء “اعرف عميلك” أو طلب معلومات إضافية من العميل في أي وقت. قد يتم إكمال التحقق من هوية العميل والمالك المستفيد أثناء إقامة علاقة عمل إذا كان ذلك ضروريًا لعدم مقاطعة سير العمل العادي وحيث يكون هناك خطر ضئيل لحدوث غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب. في مثل هذه الحالات ، يجب استكمال هذه الإجراءات في أقرب وقت ممكن عمليًا بعد الاتصال الأولي. استنادًا إلى الأدوات والخدمات التي تقدمها الشركة ، قد تتعرض الشركة لمستوى المخاطر المقدّر للزيادات في وقت سحب العميل للأموال. نظرًا لأنه يتم فحص جميع العملاء قبل المشاركة من خلال التحقق الإلكتروني من تحديد البيانات الذي يتحقق من أن العميل غير مدرج في مجموعة مخاطر (مثل الأشخاص السياسيين المعرضين للخطر والمجرمين والإرهابيين) ، فإن خطر غسل الأموال موجود في عملية سحب الأموال. اعرف عميلك: الأفراد في كل حالة من حالات مشاركة العملاء ، يجب أن تحصل الشركة على الأفراد: المجرمين والإرهابيين) ، فإن خطر غسل الأموال موجود في عملية سحب الأموال. اعرف عميلك: الأفراد في كل حالة من حالات مشاركة العملاء ، يجب أن تحصل الشركة على الأفراد: المجرمين والإرهابيين) ، فإن خطر غسل الأموال موجود في عملية سحب الأموال. اعرف عميلك: الأفراد في كل حالة من حالات مشاركة العملاء ، يجب أن تحصل الشركة على الأفراد:
في كل حالة من حالات مشاركة العملاء ، يجب أن تحصل الشركة على الأفراد:
أو يشتمل على الشيكات التي تقيم قوة المعلومات المقدمة مثل إحدى الوكالات المتخصصة التي تستخدمها الشركة لهذه الأغراض. سيؤدي عدم الحصول على التحريات المسبقة عن العميل إلى تجميد حساب العميل وبدء عملية إنهاء العلاقة. الشركات والكيانات الأخرى التي تم تأسيسها يتم تحديد الكيان المُؤسس من خلال: (أ) رقمه المسجل ؛
(ب) اسم الشركة المسجل وأي أسماء تجارية مستخدمة ؛
(ج) عنوانه المسجل وأي عناوين تجارية رئيسية منفصلة ؛
عند تحديد موظفي الشركة ، يجب أيضًا الحصول على معلومات حول:
مديروها أو شركاؤها (حسب الاقتضاء) ؛ أصحابها ومساهموها ؛ وطبيعة عملها. تشمل المستندات المناسبة للتحقق من الهوية شهادة التأسيس وشهادة التسجيل والمذكرة والنظام الأساسي واتفاقية الشراكة وسجل المساهمين وآخر تقرير وحسابات. يجب أن يطلب الموظفون رؤية اثنتين على الأقل من هذه المستندات لكل عميل شركة ، يجب على الموظف الحصول على قائمة بجميع المديرين والمساهمين أو الشركاء. يجب التحقق من هوية اثنين على الأقل من المديرين التنفيذيين أو الشركاء. يجب أن يكون واحد منهم على الأقل هو الشخص المفوض من قبل العميل لتوجيه الشركة. يجب أيضًا الحصول على هوية المساهمين الرئيسيين (أي شخص لديه مصلحة بنسبة 25 ٪ أو أكثر من الشركة) والتحقق منها. سيؤدي عدم الحصول على التحريات المسبقة عن العميل إلى تجميد حساب العميل وبدء عملية إنهاء العلاقة. سجلات التعريف يجب تسجيل جميع الأدلة التي تثبت هوية العميل أو نسخها حسب الاقتضاء والاحتفاظ بها في الملف الإلكتروني للعميل جنبًا إلى جنب مع تفاصيل جميع المعاملات التي تتم مع العميل أو لصالحه (قد يتم الاحتفاظ بهذا إلكترونيًا ولكن يجب أن يكون في نموذج قابل للطباعة) . يجب الاحتفاظ بهذه المعلومات لمدة لا تقل عن 5 سنوات.
ستخضع جميع معاملات العملاء للمراقبة والمراجعة المستمرة من قبل مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال. عندما يقرر مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال أن عميلًا معينًا أو معاملة معينة يجب أن تخضع لتحقيق إضافي ، يُتوقع من الموظفين الامتثال لهذا التحقيق بما في ذلك أي طلبات للحصول على معلومات إضافية. يجب على أي موظف لديه أي اشتباه في غسل الأموال من قبل شخص لديه أي تعاملات تجارية مع الشركة أن يقوم على الفور بإبلاغ مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال كتابةً مع التفاصيل الكاملة. بعد تقديم هذا التقرير ، يكون الموظف المعني قد أوفى بالتزاماته القانونية بموجب اللوائح. سيقرر مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال ما إذا كان سيتم إبلاغ السلطات أم لا. لا يعد إبلاغ السلطات عن الاشتباه في غسل الأموال خرقًا للواجب أو السرية للعميل ويوفر ضمانات محتملة مهمة لموقف الشركة. أي موظف يُكتشف أنه أخفق في الإبلاغ عن معاملة ، كان يعلم أنها مشبوهة أو متورطة في غسيل أموال ، سيخضع لإجراءات تأديبية ويحتمل أن يكون عرضة للمقاضاة ما لم يكن لدى الموظف سبب وجيه لعدم إبلاغه بالمعاملة. MLRO. لذلك يُنصح الموظفون بالإبلاغ عن أي مشبوه ، بغض النظر عن مدى سوء تعامله مع مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال. يجوز للموظف أولاً مناقشة شكوكه مع مديره المباشر الذي قد يقبل بعد ذلك المسؤولية عن تقديم تقرير إلى مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال.
MLRO.
يرجى ملاحظة ما يلي: أي موظف ناقش معاملة مشبوهة أو معروفًا بتورطه في غسيل أموال مع مدير مباشر يمكنه تقديم تقرير إلى مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال حتى لو تعهد المدير المباشر بعدم القيام بذلك. سينظر مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال في أي تقرير من هذا القبيل في ضوء جميع المعلومات ذات الصلة بغرض تحديد ما إذا كانت المعلومات أو الأمور الأخرى الواردة في التقرير تؤدي إلى معرفة أو اشتباه في غسل الأموال. المدققون والموظفون مطالبون بالتعاون الكامل مع مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال في أداء واجباته. يجب أن تضمن الشركة أن جميع الموظفين الذين يتعاملون مع المعاملات الاستثمارية من أي نوع (بما في ذلك موظفي المكتب الخلفي) يتلقون تدريباً على التعرف على المعاملات المشبوهة والتعامل معها وعلى دراية بمسؤولياتهم الفردية.
ظروف؛ (ج) تعليمات ائتمان عائدات المبيعات لحساب يختلف عن حساب المصدر الأصلي أو إلى طرف ثالث ؛ (د) أي معاملة ذات طبيعة أو حجم أو تواتر تبدو غير عادية ؛ (هـ) عندما يتم تقديم المستثمر من قبل شخص ما وراء البحار ويكون كلاهما مقيمين في البلدان التي قد ينتشر فيها إنتاج المخدرات أو الاتجار بالمخدرات. لا يُتوقع من الموظفين (بما في ذلك مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال) معرفة أو إثبات الطبيعة الدقيقة لأي جريمة جنائية أساسية ، أو أن الأموال أو الممتلكات المعينة هي بالتأكيد تلك الأموال أو الممتلكات الناشئة عن جريمة أو تمويل الإرهاب.
ستضمن الشركة حصول جميع الموظفين على تدريب دوري للتأكد من أن كل منهم يفهم التزاماته بموجب إجراءات مكافحة غسيل الأموال ومتطلبات تحديد العملاء. يجب أن يدرك الموظفون أن الإخفاق في الاضطلاع بمسؤولياتهم قد يؤدي إلى فرض عقوبات جنائية عليهم. قد يكون هذا التدريب داخليًا أو خارجيًا وسيغطي:
عملاء أي خرق للقانون ؛ (ج) مخاطر غسيل الأموال التي تواجهها الشركة ؛ (د) السياسات والإجراءات التي وُضعت للحد من المخاطر وإدارتها ؛
تقديم التقارير إلى مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (ز) إرشادات الصناعة المتاحة ومصادر المعلومات. الموظفون المؤهلون سيخضع جميع الموظفين المشاركين في التعامل مع أموال العملاء لفحوصات الخلفية / الائتمان قبل أن يُسمح لهم بالواجبات التي تنطوي على أموال العميل أو الأوراق المالية. سيحدث تدريب الموظفين فيما يتعلق بسياسات وإجراءات مكافحة غسل الأموال الخاصة بالشركة عند التوظيف ومتابعة التدريب الذي سيحدث على الأقل مرة واحدة في السنة. 1.8 حفظ السجلات ومراقبتها سيحتفظ مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال بسجل مفصل لما يلي: (أ) جميع الخطوات المتخذة لتحديد هوية المتقدمين للعمل أو لأسباب تتعلق بالسبب في اتخاذ الخطوات في حالة معينة ؛ (ب) الاسم الكامل ، العنوان البريدي وتاريخ ميلاد كل شخص تتعامل معه الشركة ؛ (ج) شكل ومصدر الأموال و / أو الأوراق المالية التي يستخدمها مقدم الطلب للأعمال التجارية ؛ (د) شكل ووجهة الأموال المدفوعة أو المسلمة لمقدم الطلب من أجل العمل أو إلى شخص آخر نيابة عنه ؛ (هـ) المعاملات المالية التي تجريها الشركة مع أو لكل عميل أو طرف مقابل للشركة. 1.9 التقرير السنوي الخاص بمسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال سيجري مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال مراجعة سنوية لأنظمة وإجراءات الشركة فيما يتعلق بغسيل الأموال وسيُعد تقريرًا إلى مجلس الإدارة بشأن النتائج التي توصل إليها. سيتضمن التقرير ما يلي: (أ) تقييم امتثال الشركة لالتزامات غسل الأموال وفعالية أنظمة وضوابط الشركة ؛ (ب) توضيح كيفية استخدام المعلومات الجديدة من الحكومة وسيبا فيما يتعلق بغسل الأموال خلال العام ؛ (ج) إعطاء عدد التقارير التي قدمها الموظفون إلى مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال. سينظر مجلس الإدارة في التقرير ويتخذ أي إجراء ضروري لمعالجة أوجه القصور المحددة في التقرير. 2.0 إجراءات البنوك الوهمية (أ) حظرت Sword Capital فتح حسابات مع البنوك الوهمية والشركات الوهمية وعدم إجراء معاملات معها. كما أن موظفي FI ليس لديهم علاقة مع البنوك الوهمية. 2.1 الدول المحظورة باتباعنا لمجموعة العمل المالي (FATF) ، فإننا لا نقوم بأعمال تجارية ونفتح حسابات مع المقيمين في البلدان التالية.
تخضع جميع معاملات Sword Capital للامتثال المدقق للوائح مكافحة غسل الأموال.
